银保监会就《保险资产管理公司管理规定(征求意见稿)》公开征求意见

来源:央视网 | 2021年12月10日 10:50:26
央视网 | 2021年12月10日 10:50:26
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  12月10日,中国银保监会官网发布关于《保险资产管理公司管理规定(征求意见稿)》公开征求意见的公告称,为加强保险资产管理公司监管,更好防范金融风险,进一步满足实体经济高质量发展和中长期资金管理需要,中国银保监会起草了《保险资产管理公司管理规定(征求意见稿)》,现向社会公开征求意见。

  保险资产管理公司管理规定(征求意见稿)

  第一章 总则

  第一条(目的和依据) 为加强对保险资产管理公司的监督管理,规范保险资产管理公司行为,依法保护投资者合法权益,防范经营风险,根据《中华人民共和国保险法》(以下简称《保险法》)、《中华人民共和国公司法》(以下简称《公司法》)、《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》等法律法规,制定本规定。

  第二条(机构定义) 保险资产管理公司是指经中国银行保险监督管理委员会(以下简称“中国银保监会”)批准,在中华人民共和国境内设立,通过接受保险集团(控股)公司和保险公司等合格投资者委托、发行保险资产管理产品等方式,以实现资产长期保值增值为目的,开展资产管理业务及监管机构允许的其他业务的金融机构。

  第三条(经营原则) 保险资产管理公司应当诚实守信、勤勉尽责,严格遵守投资者适当性管理要求,稳健审慎开展业务经营,维护投资者的合法权益,不得损害国家利益和社会公共利益。

  第四条(监管机构) 中国银保监会依法对保险资产管理公司及其业务活动实施监督管理。

  第二章 设立、变更和终止

  第五条(组织形式) 保险资产管理公司应当采取下列组织形式:

  (一)有限责任公司;

  (二)股份有限公司。

  第六条(规范名称) 保险资产管理公司名称一般为“字号+保险资产管理+组织形式”。未经中国银保监会批准,任何单位不得在其名称中使用“保险资产管理”字样。

  第七条(设立条件) 保险资产管理公司应当具备下列条件:

  (一)具有符合《公司法》和中国银保监会规定的公司章程;

  (二)具有符合规定条件的股东;

  (三)境内外保险集团(控股)公司、保险公司合计持股比例超过50%;

  (四)具有符合本规定要求的最低注册资本;

  (五)具有符合规定条件的董事、监事和高级管理人员,配备从事研究、投资、运营、风险管理等资产管理业务的专业人员;

  (六)建立有效的公司治理、内部控制和风险管理体系,具备从事资产管理业务需要的信息管理系统,具备保障信息系统有效安全运行的技术与措施;

  (七)具有与业务经营相适应的营业场所、安全防范措施和其他设施;

  (八)中国银保监会规定的其他审慎性条件。

  第八条(股东类型) 保险资产管理公司股东应当为境内保险集团(控股)公司、保险公司、其他金融机构、非金融企业,境外保险集团(控股)公司、保险公司、资产管理机构等。

  保险资产管理公司开展股权激励或员工持股计划的,相关持股主体另有规定的从其规定。

  第九条(股东基本条件)保险资产管理公司股东应当具备下列条件:

  (一)具有良好的公司治理结构和内部控制机制;

  (二)具有良好的社会声誉、诚信记录和纳税记录;

  (三)经营管理良好,最近2年内无重大违法违规和严重失信行为记录;

  (四)入股资金为自有资金,不得以债务资金、委托资金等非自有资金入股;

  (五)非金融企业作为股东的,应当符合国家有关部门关于非金融企业投资金融机构的相关要求;

  (六)境外机构作为股东的,应当符合所在国家或地区有关法律法规和相关监管规定,其所在国家或地区金融监管当局已经与国务院金融监督管理部门建立良好的监督管理合作机制;

  (七)中国银保监会规定的其他审慎性条件。

  第十条(主发起人资质) 保险资产管理公司的主发起人应当为保险集团(控股)公司或保险公司。主发起人除满足本规定第九条规定的条件外,还应当具备下列条件:

  (一)持续经营5年以上;

  (二)经营管理良好,最近3年内无重大违法违规和严重失信行为记录;

  (三)财务状况良好,最近3个会计年度连续盈利;

  (四)主发起人与其他保险公司股东最近1年末总资产合计不低于500亿元人民币或等值自由兑换货币;

  (五)最近四个季度综合偿付能力充足率不低于150%;

  (六)中国银保监会规定的其他审慎性条件。

  第十一条(禁止代持)任何单位和个人不得委托他人或接受他人委托持有保险资产管理公司股权,中国银保监会另有规定的除外。

  第十二条(股权转让限制)保险资产管理公司主发起人、控股股东及实际控制人应当秉持长期投资理念,书面承诺持有保险资产管理公司股权不少于5年,持股期间不得将所持有的股权进行质押或设立信托,中国银保监会另有规定的除外。

  第十三条(禁入条件)存在以下情形的企业,不得作为保险资产管理公司的股东:

  (一)股权结构不清晰,不能逐层穿透至最终权益持有人;

  (二)公司治理存在明显缺陷;

  (三)关联企业众多,关联交易频繁且异常;

  (四)核心主业不突出或经营范围涉及行业过多;

  (五)现金流量波动受经济景气影响较大;

  (六)资产负债率、财务杠杆率明显高于行业平均水平;

  (七)其他可能对保险资产管理公司产生重大不利影响的情况。

  第十四条(注册资本) 保险资产管理公司的注册资本应当为一次性实缴货币资本,最低限额为1亿元人民币或者等值自由兑换货币。

  中国银保监会根据审慎监管的要求,可以调整保险资产管理公司注册资本的最低限额,但不得低于前款规定的限额。

  第十五条(设立上限) 同一投资人及其关联方、一致行动人参股保险资产管理公司的数量不得超过2家,直接、间接、共同控制的保险资产管理公司的数量不得超过1家,经中国银保监会批准的除外。

  第十六条(申请材料) 设立保险资产管理公司,申请人应当向中国银保监会提出书面申请,并提交下列材料:

  (一)设立申请书;

  (二)拟设公司的可行性研究报告、发展规划、筹建方案以及出资资金来源说明;

  (三)股东的基本资料,包括股东名称、法定代表人、组织形式、注册资本、经营范围、资格证明文件以及经会计师事务所审计的最近3年资产负债表和损益表等;

  (四)拟设公司的筹备负责人名单和简历;

  (五)出资人出资意向书或者股份认购协议;

  (六)股东为金融机构的,应当提交所在行业监管机构出具的监管意见;

  (七)中国银保监会规定的其他材料。

  第十七条(批准程序) 对设立保险资产管理公司的申请,中国银保监会应当自收到完整的申请材料之日起3个月内作出批准或者不予批准筹建的决定。决定不予批准的,应当书面通知申请人并说明理由。

  第十八条(机构筹建) 申请人应当自收到中国银保监会批准筹建文件之日起6个月内完成筹建工作。在规定的期限内未完成筹建工作的,经申请人申请,中国银保监会批准,筹建期可延长3个月。筹建期满仍未完成筹建工作的,原批准筹建文件自动失效。

  筹建机构在筹建期间不得从事任何经营业务活动。

  第十九条(开业申请) 筹建工作完成后,申请人应当向中国银保监会提出开业申请,并提交下列材料:

  (一)开业申请报告;

  (二)法定验资机构出具的验资证明,资本金入账凭证复印件;

  (三)拟任董事、监事、高级管理人员的任职资格申请材料;

  (四)营业场所的所有权或者使用权证明文件;

  (五)公司章程和内部管理制度;

  (六)信息管理系统、资金运用交易设备和安全防范设施的资料;

  (七)受托管理资金及相关投资管理能力证明材料;

  (八)中国银保监会规定的其他材料。

  第二十条(开业核准) 中国银保监会应当自收到完整的保险资产管理公司开业申请材料之日起60个工作日内,作出核准或者不予核准的决定。决定核准的,颁发业务许可证;决定不予核准的,应当书面通知申请人并说明理由。

  第二十一条(设立分支机构) 保险资产管理公司设立分支机构,应当向中国银保监会提出申请,并提交下列材料:

  (一)设立申请书;

  (二)拟设机构的业务范围和可行性研究报告;

  (三)拟设机构筹建负责人的简历及相关证明材料;

  (四)中国银保监会规定的其他材料。

  保险资产管理公司申请设立分支机构,由中国银保监会按有关规定受理、审查并作出决定。

  第二十二条(投资设立子公司) 保险资产管理公司可以投资设立理财、公募基金、私募基金、不动产、基础设施等从事资产管理业务或与资产管理业务相关的子公司。

  保险资产管理公司投资设立子公司的,应当向中国银保监会提出申请,并具备以下条件:

  (一)开业3年以上;

  (二)最近3年内无重大违法违规记录;

  (三)最近1年末净资产不低于1亿元,已建立风险准备金制度;

  (四)最近2年监管评级均达到B类及以上;

  (五)使用自有资金出资,投资金额累计不超过公司经审计的上一年度净资产的50%;

  (六)中国银保监会规定的其他条件。

  保险资产管理公司投资设立子公司,由中国银保监会按照保险资金重大股权投资有关规定受理、审查并作出决定。

  第二十三条(业务协调)保险资产管理公司应当严格控制、合理规划分支机构和子公司的设立,避免不必要的内部竞争及重复投入。

  第二十四条(变更审批) 保险资产管理公司有下列情形之一的,应当报中国银保监会批准:

  (一)变更公司名称;

  (二)变更注册资本;

  (三)变更组织形式;

  (四)变更出资额占有限责任公司资本总额5%以上的股东,或者变更持股占股份有限公司总股本5%以上的股东;

  (五)调整业务范围;

  (六)变更公司住所或营业场所;

  (七)修改公司章程;

  (八)合并或分立;

  (九)撤销分支机构;

  (十)中国银保监会规定的其他事项。

  第二十五条(任职核准) 保险资产管理公司董事、监事、高级管理人员应当在任职前取得中国银保监会核准的任职资格。

  中国银保监会可以对保险资产管理公司拟任董事、监事和高级管理人员进行任职谈话。

  第二十六条(董监事资格)保险资产管理公司董事、监事应当具有大学本科以上学历以及履行职务必需的知识、经验与能力,具备5年以上与履行职责相适应的工作经历。其中,董事长应当具有10年以上金融从业经验。

  第二十七条(高管资格) 本规定所称保险资产管理公司高级管理人员,是指对保险资产管理公司的经营管理活动和风险管理具有决策权或者重大影响的下列人员:总经理、副总经理、首席风险管理执行官以及实际履行上述职务的其他人员。

  保险资产管理公司的高级管理人员应当具备下列条件:

  (一)大学本科以上学历;

  (二)10年以上金融从业经历;

  (三)品行良好,熟悉与保险资产管理业务相关的法律法规及监管规定,具有履行职责所需要的经营管理能力;

  (四)中国银保监会规定的其他条件。

  第二十八条(任职资格核准材料)保险资产管理公司申请核准董事、监事和高级管理人员任职资格的,应当向中国银保监会提交下列申请材料:

  (一)任职资格核准申请文件及任职资格申请表;

  (二)拟任董事、监事或者高级管理人员的身份证件、学历学位证书、劳动合同、接受反洗钱培训和履行反洗钱义务相关材料、关联关系说明、个人征信报告等复印件或证明文件;

  (三)最近三年曾任金融机构董事长或高级管理人员、其他重要管理职务的,应当提交其最近一次离任审计报告或经济责任审计报告;

  (四)公司相关会议决策文件;

  (五)中国银保监会规定的其他材料。

  第二十九条(不予核准情形)保险资产管理公司拟任董事、监事、高级管理人员有下列情形之一的,中国银保监会不予核准其任职资格:

  (一)依据《公司法》等法律法规、监管规定,不得担任董事、监事、高级管理人员的情形;

  (二)最近3年内因重大违法违规行为受到行政处罚,或涉嫌重大违法违规正在接受有关部门立案调查,尚未作出结论;

  (三)被金融监管部门取消、撤销任职资格或采取市场禁入措施的,自被取消、撤销任职资格或禁入期满未逾5年;

  (四)因违法违规或违纪行为被吊销执业资格的律师、注册会计师或者资产评估机构、验证机构等机构的专业人员,自被吊销执业资格之日起未逾5年;

  (五)因严重失信行为被国家有关单位确定为失信联合惩戒对象且应当受到相应惩戒,或者最近5年内有其他严重失信不良记录;

  (六)因违法违规或违纪行为被国家机关开除公职;

  (七)因犯破坏金融管理秩序罪被判处刑事处罚,或因其他罪名被判处刑事处罚执行期满未逾5年;

  (八)中国银保监会规定的其他情形。

  第三十条(任命报告)保险资产管理公司应当自高级管理人员任职任命决定作出之日起10日内向中国银保监会提交任职报告文件、任命文件复印件等材料。

  第三十一条(临时负责人)保险资产管理公司高级管理人员不能履职或缺位时,公司可以指定临时负责人,并及时向中国银保监会报告。临时负责人履职时间原则上不得超过6个月。

  第三十二条(任职资格失效)保险资产管理公司董事、监事或者高级管理人员有下列情形之一的,其任职资格自动失效:

  (一)获得任职资格核准后,超过2个月未实际到任履职,且未提供正当理由;

  (二)从核准任职资格的岗位离职;

  (三)受到禁止进入保险业的行政处罚;

  (四)被判处刑罚;

  (五)有关法律法规规定及中国银保监会认定的其他情形。

  第三十三条(解散审批) 保险资产管理公司有下列情形之一的,经中国银保监会批准后可以解散:

  (一)公司章程规定的营业期限届满或者公司章程规定的其他解散事由出现;

  (二)股东会议决议解散;

  (三)因公司合并或者分立需要解散;

  (四)依法被吊销业务许可证、营业执照、责令关闭或者被撤销;

  (五)其他法定事由。

  第三十四条(机构终止) 保险资产管理公司不得将受托管理资产和所管理的保险资产管理产品资产归入其自有财产。因依法解散、依法被撤销或者被宣告破产等原因进行清算的,其受托管理资产和所管理的保险资产管理产品资产不属于清算财产。

  第三十五条(解散清算)保险资产管理公司因解散、依法被撤销或被宣告破产而终止的,其清算事宜按照国家有关法律法规办理。

  第三章 公司治理

  第三十六条(总体要求) 保险资产管理公司应当建立组织机构健全、职责划分清晰、制衡监督有效、激励约束合理的公司治理结构,保持公司独立规范运作,维护投资者的合法权益。

  第三十七条(股东义务) 保险资产管理公司的股东应当履行法定义务,依法行使对保险资产管理公司的股东权利。保险资产管理公司的股东及其实际控制人不得有以下行为:

  (一)虚假出资、抽逃或者变相抽逃出资;

  (二)以任何形式占有或者转移保险资产管理公司资产;

  (三)在资产管理等业务活动中要求保险资产管理公司为其提供配合,损害投资者和其他当事人的合法权益;

  (四)通过任何方式隐瞒关联关系,虚假提供关联方信息;

  (五)与保险资产管理公司管理的资产进行不当关联交易,要求保险资产管理公司利用管理的资产为自己或他人牟取利益;

  (六)利用股东地位损害投资者、保险资产管理公司及其他利益相关方合法权益的其他行为;

  (七)国家有关法律法规及监管机构禁止的其他行为。

  第三十八条(股东会) 保险资产管理公司股东(大)会职权范围和议事规则应当清晰明确。保险资产管理公司的股东及其实际控制人应当通过股东(大)会依法行使权利,不得越过股东(大)会、董事会任免保险资产管理公司的董事、监事、高级管理人员,或者直接干预保险资产管理公司的经营管理和投资运作。

  第三十九条(股东隔离) 保险资产管理公司应当与股东之间建立有效的风险隔离机制以及业务和客户关键信息隔离制度,通过隔离资金、业务、管理、人员、系统、营业场所和信息等措施,防范风险传染、内幕交易、利益冲突和利益输送,防止利用未公开信息交易。

  第四十条(董事会) 保险资产管理公司的公司章程应当明确董事会的职权范围和议事规则。董事会应当按照法律法规、监管规定和公司章程等要求,制定公司总体战略和基本管理制度并监督实施,决策公司重大事项,监督评价经营管理人员的履职情况。董事会对公司的合规管理和风险管控有效性承担最终责任。

  董事会对经营管理人员的考核,应当包括长期业绩、合规和风险管理等内容,不得以短期业务规模和盈利增长为主要考核标准。

  董事会和董事长不得越权干预经营管理人员的具体经营活动。

  第四十一条(专业委员会) 保险资产管理公司应当根据监管规定和实际需要,在董事会下设置从事合规风控、审计、关联交易管理、提名薪酬和考核等事务的专业委员会,并在公司章程中明确规定各专业委员会的成员构成及职权。

  董事会应当制定各专业委员会的工作程序等制度。各专业委员会应当定期向董事会报告工作,形成工作报告,以备查阅。

  第四十二条(独立董事) 保险资产管理公司应当按规定建立健全独立董事制度,独立董事人数原则上不得少于董事会人数的1/3。

  独立董事应当独立于保险资产管理公司及其股东,以维护投资者和公司合法利益为出发点,勤勉尽责,依法对受托资产管理和公司运作的重大事项独立作出客观、公正的专业判断。

  独立董事发现公司存在合规问题或重大风险隐患的,应当及时告知董事会,并按规定向中国银保监会报告。

  第四十三条(监事会) 保险资产管理公司监事会或监事应当加强对公司财务状况和董事会、高级管理人员履职尽责情况的监督,但不得越权干预经营管理人员的具体经营活动。

  保险资产管理公司设立监事会的,监事会成员应当包括股东代表和公司职工代表,其中职工代表的比例不得少于监事会人数的1/3。

  第四十四条(经营管理层) 保险资产管理公司的总经理负责公司的经营管理。

  保险资产管理公司的高级管理人员及其他工作人员应当坚持稳健经营理念,忠实、勤勉地履行职责,不得为股东、本人或者他人谋取不正当利益。

  第四十五条(首席风险官) 保险资产管理公司应当设立首席风险管理执行官。首席风险管理执行官为公司高级管理人员,不得主管投资管理。

  首席风险管理执行官负责组织和领导保险资产管理公司风险管理工作,履职范围包括所有公司运作和业务环节的风险管理,独立向董事会、中国银保监会报告有关情况,提出防范和化解公司重大风险建议。

  保险资产管理公司更换首席风险管理执行官,应当于更换前至少5个工作日向中国银保监会书面报告更换理由,以及首席风险管理执行官的履职情况。

  第四十六条(兼职管理)保险资产管理公司应当加强对董事、监事和高级管理人员的兼职管理,确保相关人员履职时间与履职责任相匹配,防止不履职、不当履职和利益冲突。

  保险资产管理公司的高级管理人员不得在其他营利性经营机构兼任高级管理人员。因经营管理需要在母公司、子公司任职,或因项目投资需要在被投资项目公司任职的,原则上只能兼任1家机构的高级管理人员。

  第四十七条(激励约束机制) 保险资产管理公司应当建立健全与公司发展相适应的长效激励约束机制和薪酬递延机制。

  第四章 业务规则

  第四十八条(经营范围) 保险资产管理公司经营范围包括以下业务:

  (一)受托管理保险资金及其形成的各种资产;

  (二)受托管理其他资金及其形成的各种资产;

  (三)管理运用自有人民币、外币资金;

  (四)依法开展保险资产管理产品业务、资产证券化业务、保险私募基金业务等;

  (五)依法开展投资咨询、投资顾问,以及提供与资产管理业务相关的运营、会计、风险管理等专业服务;

  (六)中国银保监会批准的其他业务;

  (七)国务院其他部门批准的业务。

  前款第(二)项所述“其他资金”包括基本养老保险基金、社会保障基金、企业年金基金、职业年金基金等资金及其他具备相应风险识别和风险承担能力的境内外合格投资者的资金。

  第四十九条(资质条件) 保险资产管理公司开展保险资产管理产品业务和投资管理活动,应当满足中国银保监会有关保险资产管理产品管理和投资管理能力的要求。

  保险资产管理公司开展外汇资金运用业务和其他外汇业务,应当符合中国银保监会、中国人民银行和国家外汇管理局的相关规定。

  第五十条(受托资金管理) 保险资产管理公司受托管理保险资金,应当符合保险资金运用及保险资金委托投资管理相关监管规定。保险资产管理公司有权列席保险公司资产负债匹配管理部门的有关会议。

  保险资产管理公司应当依据监管规定和合同约定,对受托管理的其他资金、保险资产管理产品资产进行投资管理和运作。

  第五十一条(自有资金运用)保险资产管理公司自有资金运用应当遵循审慎稳健、风险分散、合法公平的原则,确保自有资金的安全性、流动性。

  保险资产管理公司自有资金可以开展金融资产投资以及与资产管理业务相关的股权投资,可以购置自用性不动产。其中,持有现金、银行存款、政府债券、中央银行票据、政策性金融债券、公募基金等具有较高流动性资产的比例不得低于50%;投资于本公司发行的保险资产管理产品不得超过单只产品净资产的50%;不得投资上市交易的股票、期货及其他衍生品。

  保险资产管理公司运用自有资金,应当避免与公司及子公司管理的资产之间发生利益冲突,严禁任何形式的利益输送行为。

  第五十二条(托管人)保险资产管理公司开展资产管理业务应当建立资产托管机制,并由保险资产管理公司或委托人聘任符合中国银保监会规定条件的商业银行或者其他专业机构作为托管人。

  第五十三条(公平对待)保险资产管理公司应当公平对待所管理的不同委托人和不同保险资产管理产品的资产,分别记账并建立防范利益输送的隔离机制,防止可能出现的风险传递和利益冲突。

  保险资产管理公司的自有财产应当指定专门的投资人员单独管理。

  第五十四条(禁止抵销) 保险资产管理公司作为受托人管理运用、处分不同委托人和保险资产管理产品资产所产生的债权,不得与保险资产管理公司自有财产所产生的债务相互抵销。

  保险资产管理公司作为受托人管理运用、处分不同委托人和保险资产管理产品资产所产生的债权债务,不得相互抵销。

  保险资产管理公司与其它社会组织或者个人发生民事纠纷,其受托管理的资产和保险资产管理产品资产不得用于扣押、冻结、抵偿等。

  第五十五条(书面合同) 保险资产管理公司开展资产管理业务应当与投资者及其他当事人签署书面合同。

  第五十六条(管理费) 保险资产管理公司依照合同约定取得资产管理费,资产管理费率应当依照公平、合理和市场化的原则确定。

  第五十七条(禁止行为) 保险资产管理公司不得有下列行为:

  (一)提供担保;

  (二)承诺受托管理资产或保险资产管理产品资产不受损失,或者保证最低收益;

  (三)违规将受托管理的资产转委托;

  (四)提供规避投资范围、杠杆约束等监管要求的通道服务;

  (五)利用受托管理资产或保险资产管理产品资产为他人牟取利益,或者为公司谋取合同约定报酬以外的其他利益;

  (六)以获取非法利益或进行利益输送为目的,操纵自有财产、不同来源的受托管理资产、保险资产管理产品资产等互相进行交易,或与股东互相进行资金运用交易;

  (七)以资产管理费的名义或者其他方式与投资者合谋获取非法利益;

  (八)国家有关法律法规及监管机构禁止的其他行为。

  第五十八条(资料保存) 保险资产管理公司应当妥善保管受托管理资产、保险资产管理产品资产管理运用的完整记录及合同文本,保管期限自合同终止之日起不少于15年。

  第五十九条(报告说明) 保险资产管理公司应当定期或者根据合同约定,向委托人报告受托管理资产的管理运用情况。

  保险资产管理公司应当按照法律法规、中国银保监会相关规定及保险资产管理产品合同等规定,及时履行信息披露义务。

  第六十条(销售管理) 保险资产管理公司应当建立和完善客户服务标准,加强销售管理,规范保险资产管理产品及业务宣传推介,不得有不正当销售或者不正当竞争的行为。

  第六十一条(审慎经营) 保险资产管理公司应当审慎经营,保持良好的财务状况,满足公司运营、业务发展和风险管理的需要。

  保险资产管理公司年终财务报告应当经会计师事务所审计。

  第六十二条(保密义务) 保险资产管理公司和托管人对受托管理资产及保险资产管理产品资产的管理运用情况和资料负有依法保密义务。

  第五章 风险管理

  第六十三条(风险管理体系) 保险资产管理公司应当建立全面风险管理体系。保险资产管理公司应当明确股东(大)会、董事会、监事会或监事、高级管理层、业务部门、风险管理部门和内部审计部门的风险管理职责分工,建立相互衔接、相互制衡、协调运转的风险管理组织架构。

  第六十四条(风险管理要求) 保险资产管理公司应当设立独立的风险管理部门,并配备满足业务需要的风险管理人员、方法和系统。建立完善全面风险管理制度,有效进行风险识别、评估、计量、监测、报告和风险处置,防范各类业务风险。

  第六十五条(内控与审计督查) 保险资产管理公司应当建立健全内部控制和内外部审计制度,完善内部控制措施,提高内外部审计有效性,持续提升业务经营、风险管理、内控合规水平。

  保险资产管理公司应当按规定,每年至少开展一次对资产管理业务的内部审计,并将审计报告报送董事会。董事会应当针对内部审计发现的问题,督促经营管理层及时采取整改措施。内部审计部门应当跟踪检查整改措施的实施情况,并及时向董事会提交有关报告。

  保险资产管理公司应当委托外部审计机构每年至少开展一次资产管理业务内控审计,针对外部审计发现的问题及时采取整改措施,并按规定向中国银保监会报告。

  第六十六条(子公司风险管理) 保险资产管理公司设立子公司的,应当对子公司的经营策略、风险管理和内控合规工作进行指导、监督,并定期对子公司进行审计。

  保险资产管理公司与其子公司之间,以及保险资产管理公司各子公司之间,应当建立隔离墙制度,防止可能出现的风险传递和利益冲突。

  第六十七条(关联交易管理) 保险资产管理公司开展关联交易,应当遵守法律法规和中国银保监会相关规定,不得与关联方进行不正当交易和利益输送。

  保险资产管理公司应当全面准确识别关联方,并定期对关联方清单进行检查更新。建立健全关联交易内部评估和审批机制,严格履行关联交易相关内部管理、信息披露和报告程序。

  第六十八条(从业人员管理) 保险资产管理公司员工应当遵守法律法规和中国银保监会相关规定,恪守职业道德和行为规范。在公司任职期间,不得从事损害投资者和公司利益的证券交易及其他活动,不得利用职务之便为自己或他人谋取不当利益,不得进行利益输送。

  保险资产管理公司应当建立证券投资相关从业人员证券交易行为管理制度,明确证券投资相关从业人员本人、配偶、利害关系人进行证券投资的申报、登记、审查、处置以及禁止性规定。

  第六十九条(风险准备金) 保险资产管理公司在开展受托管理资金业务和保险资产管理产品业务时,应当建立风险准备金制度,按照不低于管理费收入的10%计提风险准备金。风险准备金余额达到上季末资产管理余额的1%时可以不再提取。

  风险准备金主要用于弥补因保险资产管理公司违法违规、违反合同约定、操作失误或技术故障等给受托管理资产、保险资产管理产品资产等造成的损失。

  保险资产管理公司应当将风险准备金计提情况纳入公司年度财务报告,按规定报送中国银保监会。

  中国银保监会根据审慎监管的要求,可以提高保险资产管理公司风险准备金计提比例要求。

  第七十条(信息系统) 保险资产管理公司应当加强信息化管理,建立健全从事资产管理业务所需要的投资决策、资金运用、风险管理、财务核算等信息管理系统;建立健全支持保险资产管理产品或账户单独管理、单独建账和单独核算等业务管理的信息系统;持续完善与业务操作相关的安全保卫措施,确保信息系统有效安全运行。

  第七十一条(应急管理) 保险资产管理公司应当建立重大突发事件应急处理机制,并指定相关部门负责突发事件的应急管理、信息报告等工作。

  第六章 监督管理

  第七十二条(分类监管) 中国银保监会根据有关规定对保险资产管理公司进行监管评级,并根据评级结果对保险资产管理公司在市场准入、监管措施等方面实施分类监管。

  第七十三条(信息报送) 保险资产管理公司应当建立健全信息报送机制,按照法律法规和中国银保监会的规定,向中国银保监会报送有关信息、资料。中国银保监会有权要求保险资产管理公司及其股东、实际控制人在指定的期限内提供有关信息、资料。

  保险资产管理公司及其股东、实际控制人向中国银保监会报送或提供的信息、资料,必须及时、真实、准确、完整。

  第七十四条(信息披露) 保险资产管理公司应当按照法律法规和中国银保监会相关规定,及时、真实、准确、完整地履行各项信息披露义务。

  第七十五条(重大事项报告) 保险资产管理公司应当在以下事项发生之日起5个工作日内,按规定向中国银保监会报告:

  (一)变更持股5%以下的股东或变更股东的持股比例不超过5%;

  (二)公司股权被质押或解质押;

  (三)股东及股东的实际控制人发生名称变更、合并、分立、破产等可能导致其所持保险资产管理公司股权变化的情况;

  (四)自有资金投资发生单项投资损失金额超过公司上季度末净资产总额的5%;

  (五)发生对公司实际运营或净资产造成重要影响的事件,或者发生涉及赔偿金额超过5000万元人民币的重大诉讼案件或仲裁案件;

  (六)其他可能影响公司经营管理、财务状况、风险控制、受托管理资产或者保险资产管理产品资产安全的重大事件;

  (七)中国银保监会要求报告的其他重大事项。

  第七十六条(监督检查) 中国银保监会对保险资产管理公司的监督管理采取现场检查、现场调查与非现场监管相结合的方式。中国银保监会可以委托专业机构对保险资产管理公司进行专项审计、评估或者出具法律意见,保险资产管理公司应当予以配合。

  中国银保监会对保险资产管理公司进行现场检查、现场调查时,可以依法采取询问、查阅、复制等方式,保险资产管理公司应当予以配合。

  中国银保监会认为保险资产管理公司可能存在下列情形之一的,可以要求其聘请专业机构进行专项审计、评估或者出具法律意见:

  (一)公司信息披露和监管报告内容存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏;

  (二)公司违反法律法规及监管规定,造成受托管理资产或保险资产管理产品资产严重损失;

  (三)中国银保监会认定的其他情形。

  第七十七条(监管措施)保险资产管理公司违反本规定要求,有下列情形之一的,中国银保监会可以对其采取监管谈话、出具警示函、责令限期整改等监管措施;逾期不改正或情节严重的,中国银保监会可以对其采取暂停新增相关业务,责令调整负有直接责任的董事、监事、高级管理人员等监管措施:

  (一)公司治理不健全,部门或者岗位设置存在较大缺陷,董事、监事、高级管理人员及其他关键业务岗位人员缺位、未履行职责或存在未经批准实际履职情形的;

  (二)业务规则不健全或者未有效执行,风险管理或者内部控制机制不完善;

  (三)违反规定开展资金运用行为;

  (四)其他不符合持续性经营规则规定或者出现其他经营风险的情形。

  第七十八条(监管处罚)保险资产管理公司及其股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员等违反本规定及有关法律法规的,中国银保监会依据《保险法》及有关行政法规给予保险资产管理公司及相关责任人员行政处罚;涉嫌犯罪的,依法移送司法机关,追究其刑事责任。

  第七十九条(违规档案) 中国银保监会建立保险资产管理行业市场准入违规档案,记录保险资产管理公司股东或实际控制人、董事、监事、高级管理人员等违法违规情况,依法对相关主体采取措施,并将相关情况向社会公布。

  第八十条(专业机构违规责任) 会计师事务所、律师事务所、资产评估机构、信用评级机构等为保险资产管理公司提供中介服务的机构及其直接负责的主管人员和其他直接责任人员违反相关规定开展业务,中国银保监会应当记录其不良行为,并将有关情况通报其行业主管部门。相关机构出具不具有公信力的报告或者有其他不诚信行为的,自行为发生之日起五年内中国银保监会对其再次出具的报告不予认可,并将相关情况向社会公布。情节严重的,中国银保监会可向相关部门移送线索材料,由主管部门依法给予行政处罚。

  第八十一条(财务状况监控) 保险资产管理公司的净资产低于4000万元人民币,或者现金、银行存款、国债等可运用的流动资产低于2000万元人民币且低于公司上一会计年度营业支出的,中国银保监会可以责令公司限期整改。财务状况未明显改善前,保险资产管理公司不得新增受托管理保险资金和其他资金,不得新增保险资产管理产品业务。

  第八十二条(自律管理) 中国保险资产管理业协会依据法律法规、中国银保监会规定和自律规则,对保险资产管理公司及其业务活动进行自律管理。

  中国保险资产管理业协会开展活动,应当接受中国银保监会的指导和监督。

  第七章 附则

  第八十三条 本规定所称“以上”均含本数。

  第八十四条 本规定由中国银保监会负责解释。

  第八十五条 本规定自2022年X月X日起施行,原《保险资产管理公司管理暂行规定》(保监会令〔2004〕2号)、《关于调整<保险资产管理公司管理暂行规定>有关规定的通知》(保监发〔2011〕19号)、《关于保险资产管理公司有关事项的通知》(保监发〔2012〕90号)同时废止。关于保险资产管理公司管理有关规定,与本规定不一致的,以本规定为准。

编辑:郭倩 责任编辑:刘亮
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