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公司调查 蒙尘的科大创新（2004.06.03）
央视国际 2004年06月04日 14:12
主持人：罗晓芳
主持人：上市不到两年的科大创新今年以来麻烦事却不少，原公司总裁和财务总监被逮捕，中国证监会立案调查，公司对2001、2002年财务指标进行重大更正，上交所对公司予以谴责，今天这家公司3000万元委托理财已经过期却没有能够收回，科大创新到底怎么了，为什么会发生这么大问题，带着投资人关心的这些问题本栏目记者行程万里对科大创新展开调查。
记者：这是科大创新2002年8月日发布的招股说明书，厚达150页文本描绘了公司美好的未来，但是今天看来这一切不过是谎言而已，因为其中一些关键数据完全来源于造假。
现在科大创新已经对这些财务指标做出了重大更正，由于原主要经营者存在虚假交易等重大违法行为，公司2001年和2002年每股盈利在调整后实际上只有0.03元和0.02元，分别为调整之前的17%和20%，面目全非的经营业绩可以说令投资者大吃一惊，科大创新究竟做了怎样的手脚，造出如此惊人的假账，记者首先来到地处合肥科大创造总部采访了公司新任财务总监张荣。
记者：这些虚假交易是怎么完成的？
张荣（科大创新股份有限公司财务总监）：大概原则是这样，我们和有关业务方签订一个虚假合同，以后我们根据我们创新公司提供的合同上所规定的金额和单位，由我们担保的中粤公司，也就是我们创新的账外资金转到我们提供的购货合同单位，由它把钱再打以创新的账内，形成销售收入。
记者：这样就完成了一笔交易，许多交易这么做出来的？
张荣（科大创新股份有限公司财务总监）：对。
正是通过大量这样的虚假交易增加收入以及账外报销费用降低成本等手段，科大创新得以掩饰实际上非常平庸的业绩，成为一颗耀眼的高科技明显，现在虚假的光环已经退去，科大创新的股价更是飞流直下，下跌幅度一度60%，记者注意到在帮助科大创新财务造假的过程中广东中粤企业有限公司起到了不可或缺的关键作用，那么广东中粤之间究竟有着怎样的特殊关系。
记者：这是一家什么样的企业？
张荣（科大创新股份有限公司财务总监）：我也不太了解，因为前期的事我没有介入。
记者：现在还不知道吗？
张荣（科大创新股份有限公司财务总监）：我现在知道也就是一个商贸公司。
目前的初步证据表明，科大创新一系列重大违法块规行为主要责任者公司原总裁陆小明以及原财务监管张建生，目前这两个人已经被合肥市检察院批准逮捕，当记者来到安徽省公安厅了解情况时，经济犯罪侦察总队的负责人表示，目前案件仍然处于侦察阶段还不能接受采访。
主持人：接触不到陆小明和张建生这两个当事人，他们与广东中粤的关系暂时就无法了解得很清楚，然而我们记者注意到广东中粤为科大创新财务造假提供帮助的工具就是利用账外资金进行运转，而这些账外资金来源却是羊毛出在羊身上，由科大创新负责提供，为了说清楚这个事我们做了一个图板，大家看一看，这个图板上有一家银行两家企业，由中信实业银行广州分行向广东中粤发放贷款，而银行发放贷款的条件则是用科大创新相同金额的存款作为担保。由此一来广东中粤获得的贷款就成为科大创新用于虚假交易的账外资金，这样的交易悄悄干了两年都没有出事，直到去年10月科大创新还在为广东中粤的贷款提供2000万元的担保，然而到了12月事件风云突然，广东中粤贷款到期却没有归还，中信实业银行广州分行立即对担保方科大创新2000万元存款强制进行扣放。
张荣（科大创新股份有限公司财务总监）：2000万元到年底没有回来，陆晓明和张建生有点怕，感到压力很大就及时向有关领导做汇报，就暴露了这个问题，结果就案发了。
除了为广东中粤贷款担保造成2000万损失以外，科大创新还在2003年与深圳市德成安投资顾问签订合同，委托该公司进行3000万元投资理财，从而埋下又一颗地雷。
记者：这里是科大创新会议室，2003年5月25日就是在这里公司董事会召开会议，最终审议通过了授权总裁委托理财的议案。
然而现在这笔资金同样不翼而飞。
记者：德诚安拿了这些委托理财资金干什么去了？
张荣（科大创新股份有限公司财务总监）：这我也不太清楚。
2000万存款被扣划，3000委托理财被挪用，共计5000万元资金就这样神秘的消失了，而流通股本只有2500万的科大创新，上市募集资金也不过1亿元，今年才接任财务顾问总监张荣不知道过去发生的事情，科大创新董事会是否能够知情。
记者：广东中粤和深圳德诚安这两家公司和董事会有没有去对他们做过调查，他们是干什么的？
冯士芬（科大创新股份有限公司董事会秘书）：应该说事发之前董事会是不清楚的，事发之后董事会已经配合公安在进行调查，有待结论出来以后就会一切都清楚了。
为了尽快了解其中真相记者决定亲自前往广东中粤和深圳德诚安这两家瓮埋调查，离开合肥以后记者首先飞往广州来到广东省工商局。
记者：你好，麻烦你帮我查一下广东中粤企业有限公司。
工作人员调阅电脑查找以后交给记者一份登记资料，资料表明广东中粤注册资金只有200万元，公司最后一次年检的通过日期还是2003年，应该在今年5月之间完成的新一轮年检广东中粤并没有前来办理。
工作人员：有些它就是可能这家公司不在，这样它就不办了，还有可能它是财务报表之类的没有出齐，因为像这些都要交的，它没出齐就没办法办，我们也不是很清楚它到底什么原因不年检。
登记资料显示广东中粤住所位于广州市小北路111号，然而在这个门牌号码下记者看到的却是两家从事餐饮和服装的商店，记者反复打听居然没有人知道广东中粤这个名称，显然这绝不是一家正常经营的商贸公司，它的实际住所也应该不是在这里。广东中粤无法寻找，德诚安的情况又怎样，记者当晚乘坐火车离开广东来到深圳，第二天同样从工商登记入手获得了德诚安的资料，它的法宝代表人和总经理都是由一个叫卞德安的人担任，注册资本比广东中粤大了不少，但也只有1200万元，年检情况显示这家公司2002年度曾经年检，但2003年度却没有记录，记者按照登记地址来到了深圳发展银行大厦。
记者：我们找这个企业叫深圳德诚安。
物业管理员：搬走了。
记者：肯定搬走了吗？
物业管理员：对
记者注意到科大创新的理财的3000万元全部汇入了德诚安在华夏银行深圳罗河区支行的账户，德诚安的情况尤其是巨额资金进出去向，这家银行显然应该比较清楚，当记者就此向银行方面咨询时，银行以保护客户利益为由拒绝进行任何介绍。记者对德诚安的调查到此也就只暂时告一段落。
主持人：广东中粤和深圳德诚安这两家公司究竟去了哪里，共计5000的巨款还能不能够再追回来，目前警方正在深入追查，我们也只能希望尽快听到对投资者有利的好消息，现在回过头来我们不禁要问，从财务造假到重大资金损失，科大创新出现这样严重的问题，除了已经被捕的原总裁陆小明还有财务总裁张建生以外，还有没有其他人员应该对此负责任呢。
5月19日上海证券交易所发布公告就科大创新暴露的一系列重大问题对科大创新予以公开谴责，同时遭到谴责的还有公司15名相关董事。
记者：那么多的造假行为有没有可能做得一点蛛丝马迹都没有？
张荣（科大创新股份有限公司财务总监）：只要造假，假的就是假的，应该说是可以的，我们就发现了问题，对不对？通过调查不也发现了吗？
记者：对于陆晓明、张建生大量的一系列块规造假这些行为，董事会从来就一无所知吗？
冯士芬（科大创新股份有限公司董事会秘书）：董事会在全体成员是否都知道或都不知道，我在这儿不能做定论，因为整个案件都在调查过程中间，应该以最后调查结果来做定论。
记者：可是陆晓明千里迢迢跑到深圳支委托理财，这么一个明显不正常现象，董事会难道没有怀疑吗？
冯士芬（科大创新股份有限公司董事会秘书）：应该说对于到深圳委托理财董事会是有过不同意见和有一些质疑，但是因为董事会是受权给总裁去做委托理财，所以最后还是由总裁来决定的。
科大创新的控股股东是中国科技大学下属的科技实业总公司，为此记者采访了校长兼科技实业总公司董事长朱清时。
记者：许多投资者关心这么一个问题，就是在科大创新一系列违规代理的虚假财务这些行为当中，大股东对此是不是一无所知？
朱清时（中国科技实业总公司董事长）：这么来说大股东的领导像我确实一无所知，等到我们知道的时候我们就采取法律措施了。
记者：你是什么时候知道的？
朱清时（中国科技实业总公司董事长）：我们是去年12月份。
记者：在此之前你都一无所知？
朱清时（中国科技实业总公司董事长）：对。
记者：它上市已经将近两年了，为什么你都没有具体过问一下它？
朱清时（中国科技实业总公司董事长）：不是没有过问，是它里面的财务问题太复杂，我们总想身为上市公司它是独立运作的，学校行政不应该干预它，上市公司也是这么来做的，它们也不愿意让学校先生领导去干预他们，我们现在才知道，当初想象都想象不到他们会做这些事。
记者：现在科大创新已经暴露出一些财务上的虚假行为，作为它的大股东法人代表你觉得它具备实际的上市资格吗？
朱清时（中国科技实业总公司董事长）：其实科大有很大的潜力，只不过当初上市的时候这些人他们没有把最好的技术包括进去，他们当初的野心是想做几个上市公司，现在看来确实已经上市的这部分不够十分成熟。
主持人：朱清时告诉记者，在经历了这次事件以后中国科技大学已经对上市公司重视，学校尽可能采取措施用实际行动对科大创新进行挽救，从而还投资者一个含金量足够的高科技上市公司，科大创新目前的生产经营状况究竟怎样，我们来看记者实地了解。
总股本只有7500万科大创新，属于典型的袖珍型上市公司，然而公司主营业务却横跨化工与电子设备制造业，共计拥有5个分公司，甚至在上海还设立了子公司，所有这些公司加起来在2003年也只是为科大创新带来了7690万元的主营业务收入。
记者：现在科大创新的生产经营稳定吗？
陈意云（科大创新股份有限总裁）：我觉得几个主要经营实体并没有受前面事情的影响，公司现在资金方面有没有问题，资金方面有些问题，我一来以后和银行进行了沟通，从银行目前对我们的态度来讲我们还是能够渡过难关。
记者随后对科大创新的几个主要经营实体进行了考查，科大创新的主要产品包括化工印染预计和电子医疗仪器等由于产销规模都不大，因此在各个生产现场记者都感受不到一丝忙碌的气氛。
记者：总公司现在出了一些问题你知道吗？
崔杰（科大创新中佳分公司综合部主任）：知道。
记者：对你们这个分公司有多大影响？
崔杰（科大创新中佳分公司综合部主任）：基本上没有什么影响。
记者：你们原来的生产经营目标是多少？
崔杰（科大创新中佳分公司综合部主任）：我们今年年初制定的目标是今年我们主导产品销量要增加20%到50%。
记者：现在这个目标还能实现吗？
崔杰（科大创新中佳分公司综合部主任）：应该没有问题。
第一季度报告显示科大创新今年前3月主营业务收入同比增长10%。净利润只有2万元，公司表示受季节因素影响，公司未来3个季度销售形式都会好于第一季度。
记者：对科大创新案件中国证监会和安徽省公安厅现在还在调查中，因此短期内我们还无法做出结论性判断。在股票发行告别额度审批制进行审批制以后像科大创新这样的财务造假行为什么依然能够蒙混过关，高效科技成果的转化是否需要通过自办企业乃至上市来实现，上市公司的董事会如何承担起应尽的责任，对经营层实施有效监管，尤其是在信息不对称的情况下广大中小投资者的利益如何获得实质性保护，这样一些问题显然现在就值得我们深深地思考。
主持人：有一句名言经常被引用，就是幸福的家庭都是相似的，不幸的家庭却各有各的不幸，如果把它用来形容问题公司就变成了问题公司出的问题可能不同，不过出问题根源却是相同，这个根源就是公司治理存在的重大缺陷，对于科大创新前途高管的违法违规行为公司董事会却疏于监督，公司持续经营怎么来保证，中小利益又如何来保护，科大创新遭遇值得所有上市公司引以为戒。
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