人民币银行结算账户管理办法(征求意见稿)

　　第十六条存款人有下列情形之一的，可以在异地开立有关银行结算账户：

　　（一）营业执照注册地与经营地不在同一行政区域（跨省、市、县）需要开立基本存款账户的；

　　（二）办理异地借款和其他结算需要开立一般存款账户的；

　　（三）存款人因附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入汇缴或业务支出需要开立专用存款账户的；

　　（四）异地临时经营活动需要开立临时存款账户的；

　　（五）自然人根据需要在异地开立个人银行结算账户的。

　　第十七条存款人申请开立基本存款账户，应按下列规定向银行出具证明文件：

　　（一）企业法人，应出具企业法人营业执照正本。

　　（二）非法人企业，应出具企业营业执照正本。

　　（三）机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书和财政部门同意其开户的证明；非预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文或登记证书。

　　（四）军队、武警团级(含)以上单位以及分散执勤的支（分）队，应出具军队军级以上单位财务部门、武警总队财务部门的开户证明。

　　（五）社会团体，应出具社会团体登记证书，宗教组织还应出具宗教事务管理部门的批文或证明。

　　（六）民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。

　　（七）外地常设机构，应出具其驻在地政府主管部门的批文。

　　（八）外国驻华机构，应出具国家有关主管部门的批文或证明；外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。

　　（九）个体工商户，应出具个体工商户营业执照正本。

　　（十）居民委员会、村民委员会、社区委员会，应出具其主管部门的批文或证明。

　　（十一）独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户登记证和批文。

　　（十二）其他组织，应出具政府主管部门的批文或证明。

　　本条中的存款人为从事生产、经营活动纳税人的，还应出具税务部门颁发的税务登记证。

　　第十八条存款人申请开立一般存款账户，除应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证外，还应按下列规定出具证明文件：

　　（一）存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。

　　（二）存款人因其他结算需要，应出具有关证明。

　　第十九条存款人申请开立专用存款账户，除应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证外，还应按下列规定出具证明文件：

　　（一）基本建设资金、更新改造资金、政策性房地产开发资金、住房基金、社会保障基金，应出具主管部门批文。

　　（二）财政预算外资金，应出具财政部门的证明。

　　（三）粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文。

　　（四）单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程的规定出具有关证明和资料。

　　（五）证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。

　　（六）期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。

　　（七）金融机构存放同业资金，应出具其证明。

　　（八）收入汇缴资金和业务支出资金，应出具基本存款账户存款人有关的证明。

　　（九）党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有关部门的批文或证明。

　　（十）其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章或政府部门的有关文件。

　　第二十条存款人申请开立临时存款账户，应按下列规定向银行出具证明文件：

　　（一）临时机构，应出具其驻在地主管部门同意设立临时机构的批文。

　　（二）异地建筑施工及安装单位，应出具其营业执照正本或其隶属单位的营业执照正本，以及施工及安装地建设主管部门核发的许可证或建筑施工及安装合同。

　　（三）异地从事临时经营活动的单位，应出具其营业执照正本以及临时经营地工商行政管理部门的批文。

　　（四）注册验资资金，应出具工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或有关部门的批文。

　　本条第二、三项还应出具其基本存款账户开户登记证。

　　第二十一条存款人申请开立个人银行结算账户，应按下列规定向银行出具证件：

　　（一）中国居民，应出具居民身份证或临时身份证。

　　（二）中国人民解放军军人，应出具军人身份证件。

　　（三）中国人民武装警察，应出具武警身份证件。

　　（四）香港、澳门、台湾居民，应出具国家出入境管理部门签发的有效身份证件。

　　（五）外国公民，应出具护照。

　　（六）法律、法规和国家有关文件规定的其他有效证件。

　　银行为个人开立银行结算账户时，根据需要还可要求申请人出具户口簿、驾驶执照、护照等有效证件。

　　第二十二条存款人需要在异地开立单位银行结算账户，除出具本办法第十七条、十八条、十九条、二十条规定的有关证明文件外，还应按下列规定出具相应的证明文件：

　　（一）经营地与注册地不在同一行政区域的存款人，在异地开立基本存款账户的，应出具注册地人民银行分支行的未在当地开立基本存款账户的证明。

　　（二）异地借款的存款人，在异地开立一般存款账户的，应出具在异地取得贷款的借款合同。

　　（三）因经营需要在异地办理收入汇缴和业务支出的存款人，在异地开立专用存款账户的，应出具隶属单位的证明。

　　属本条第二、三项情况的，还应出具其基本存款账户开户登记证。

　　存款人需要在异地开立个人银行结算账户，应出具本办法第二十一条规定的证明文件。

　　第二十三条单位开立银行结算账户的名称应与其提供的申请开户的证明文件的名称全称相一致。有字号的个体工商户开立银行结算账户的名称应与其营业执照的字号相一致；无字号的个体工商户开立银行结算账户的名称，由“个体户”字样和营业执照记载的经营者姓名组成。自然人开立银行结算账户的名称应与其提供的有效身份证件中的名称全称相一致。

　　第二十四条银行为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户的，应自开户之日起3个工作日内通知基本存款账户开户银行。

　　第二十五条存款人申请开立单位银行结算账户时，可由法定代表人或单位负责人直接办理，也可授权他人办理。

　　由法定代表人或单位负责人直接办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具法定代表人或单位负责人的身份证件；授权他人办理的，除出具相应的证明文件外，还应出具其法定代表人或单位负责人的授权书及其身份证件、以及被授权人的身份证件。

　　第二十六条存款人申请开立银行结算账户时，应填制开户申请书。开户申请书按照中国人民银行的规定记载有关事项。

　　第二十七条银行应对存款人的开户申请书填写的事项和证明文件的真实性、完整性、合规性进行认真审查。

　　开户申请书填写的事项齐全，符合开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户条件的，银行应将存款人的开户申请书、相关的证明文件和银行审核意见等开户资料报送中国人民银行当地分支行，经其核准后办理开户手续；符合开立一般存款账户、其他专用存款账户和个人银行结算账户条件的，银行应办理开户手续，并于开户之日起2个工作日内向中国人民银行当地分支行备案。

　　第二十八条中国人民银行应于2个工作日内对银行报送的基本存款账户、临时存款账户和预算单位专用存款账户的开户资料的合规性予以审核，符合开户条件的，予以核准；不符合开户条件的，应在开户申请书上签署意见，连同有关证明文件一并退回报送银行。

　　第二十九条银行为存款人开立银行结算账户，应与存款人签订银行结算账户管理协议，明确双方的权利与义务。除中国人民银行另有规定的以外，应建立存款人预留签章卡片，并将签章式样和有关证明文件的原件或复印件留存归档。

　　第三十条开户登记证是记载单位银行结算账户信息的有效证明，存款人应按本办法的规定使用，并妥善保管。

　　第三十一条银行在为存款人开立一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户时，应在其基本存款账户开户登记证上登记账户名称、账号、账户性质、开户银行、开户日期，并签章。但临时机构和注册验资需要开立的临时存款账户除外。

　　第三章 银行结算账户的使用

　　第三十二条基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理。

　　第三十三条一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。